郟縣茨芭鎮(zhèn)人民政府2021至2022年度財(cái)政決算及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支的審計(jì)結(jié)果

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，自2023年9月26日至2023年11月15日，對(duì)郟縣茨芭鎮(zhèn)人民政府（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“茨芭鎮(zhèn)政府”）2021至2022年度財(cái)政決算及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果如下：

一、被審計(jì)單位基本情況

（一）被審計(jì)單位基本情況

郟縣茨芭鎮(zhèn)位于郟縣西北部，地處汝州、禹州、郟縣結(jié)合部，轄41個(gè)行政村 ，105個(gè)自然村，總面積107平方公里，8.1萬(wàn)畝耕地，6.1萬(wàn)口人。主要職能是貫徹落實(shí)好黨和國(guó)家在農(nóng)村的各項(xiàng)方針政策和法律法規(guī)，管理好區(qū)域內(nèi)的經(jīng)濟(jì)、教育、科學(xué)、文化、衛(wèi)生、體育等事業(yè)和生態(tài)環(huán)境保護(hù)、財(cái)政、民政、社會(huì)保障、公安、司法行政等有關(guān)工作。茨芭鎮(zhèn)政府內(nèi)設(shè)黨政綜合辦公室、黨建工作辦公室、經(jīng)濟(jì)發(fā)展辦公室、鄉(xiāng)村建設(shè)辦公室、公共服務(wù)辦公室、應(yīng)急管理辦公室、村鎮(zhèn)規(guī)劃建設(shè)辦公室七個(gè)辦公室及平安建設(shè)辦公室、綜合行政執(zhí)法大隊(duì)、行政審批服務(wù)中心、退役軍人服務(wù)站四個(gè)事業(yè)單位。行政編制核定31名，事業(yè)編制核定71名?，F(xiàn)實(shí)有人數(shù)92人（其中：行政編制26人，事業(yè)編制47人，村官轉(zhuǎn)崗人員19人）。

（二）財(cái)政決算情況

茨芭鎮(zhèn)2021年財(cái)政補(bǔ)助收入28669000元。2021年一般預(yù)算本級(jí)支出26855724.46元，其中：政府辦公室事務(wù)16238613.46元、招商引資650000元、民政管理事務(wù)685000元、城鄉(xiāng)社區(qū)管理事務(wù)2700000元、農(nóng)業(yè)300000元、農(nóng)村綜合改革6282111元；上解支出2006000元。平衡決算其他應(yīng)收款192724.46元。

2022年度財(cái)政補(bǔ)助收入19408000元。2022年一般預(yù)算支出21129303.62元，其中：一般公共預(yù)算支出10266342.75元、社會(huì)保障和就業(yè)支出508900元、衛(wèi)生健康支出241755.70元、城鄉(xiāng)社區(qū)支出955800.87元、農(nóng)林水支出3500481.16元、住房保障支出381719.52元；上解支出3553000元。平衡決算其他應(yīng)收款5274303.62元。

（三）“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況

茨芭鎮(zhèn)政府2021年度“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況：列支公務(wù)接待費(fèi)158044元，公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)126100.29元。

茨芭鎮(zhèn)政府2022年度“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況：列支公務(wù)接待費(fèi)157890元，公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)125703元。

同期相比，公務(wù)接待費(fèi)下降0.09%，公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)下降0.31%。

 二、審計(jì)查出的問(wèn)題

（一）滯留資金15613元

郟縣茨芭鎮(zhèn)農(nóng)村集體“三資”委托代理服務(wù)中心2020年“其他收入”科目顯示收到郟縣國(guó)有資產(chǎn)服務(wù)中心轉(zhuǎn)入省屬?lài)?guó)有企業(yè)退休人員社會(huì)化管理補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)3180元、2022年轉(zhuǎn)入6016元、2023年4月轉(zhuǎn)入6417元，合計(jì)15613元，截至2023年11月底尚未使用。

（二）原始憑證不合規(guī)266606元

1.工程驗(yàn)收單無(wú)茨芭鎮(zhèn)政府蓋章

    2021年至2022年茨芭鎮(zhèn)政府賬面顯示大部分工程后附驗(yàn)收單均無(wú)茨芭鎮(zhèn)政府蓋章。如：

2021年2月38號(hào)憑證，支三蘇農(nóng)業(yè)園停車(chē)場(chǎng)修路費(fèi)用、產(chǎn)業(yè)園提檔升級(jí)修路費(fèi)用52200元，驗(yàn)收單未蓋鎮(zhèn)政府公章。

2022年8月45號(hào)憑證支河南少萍建筑工程有限公司垃圾清運(yùn)費(fèi)91200元，驗(yàn)收單無(wú)茨芭鎮(zhèn)政府蓋章。

2022年11月2號(hào)憑證支河南鋒飛物業(yè)服務(wù)有限公司人居環(huán)境整治費(fèi)88400元，驗(yàn)收單無(wú)茨芭鎮(zhèn)政府蓋章。

2.無(wú)租車(chē)合同

茨芭鎮(zhèn)政府2021年2月58號(hào)憑證，支王文強(qiáng)租賃車(chē)輛費(fèi)8800元，無(wú)租車(chē)合同；2021年4月31號(hào)憑證，支郟縣陸通汽車(chē)租賃有限公司租賃車(chē)輛費(fèi)4500元，用于租賃車(chē)輛赴嵩縣觀摩，無(wú)租賃合同。

3.無(wú)費(fèi)用清單

茨芭鎮(zhèn)政府2021年2月67號(hào)憑證，支辦公費(fèi)2筆計(jì)10806元，均為購(gòu)置辦公用品1批，無(wú)費(fèi)用清單。

2022年1月129號(hào)憑證，支平頂山德泉文化傳播有限公司印刷品2批計(jì)10700元，無(wú)費(fèi)用清單。

（三）差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)不合規(guī)600元

茨芭鎮(zhèn)政府2021年5月20號(hào)憑證，支差旅費(fèi)1500元，事由為2019年3月29日茨芭鎮(zhèn)政府工作人員薛春強(qiáng)、康萌開(kāi)車(chē)陪同楊東林、許世儉、楊濤霞三人赴鄭州上訪(fǎng)，當(dāng)日返回，其中：交通費(fèi)600元，出差補(bǔ)助900元（每人/180元），多報(bào)銷(xiāo)交通費(fèi)600元。

（四）違反規(guī)定擴(kuò)大開(kāi)支范圍540元

茨芭鎮(zhèn)政府2021年5月20號(hào)憑證，支差旅費(fèi)1500元，事由為2019年3月29日茨芭鎮(zhèn)政府工作人員薛春強(qiáng)、康萌開(kāi)車(chē)陪同楊東林、許世儉、楊濤霞三人赴鄭州上訪(fǎng)，當(dāng)日返回，其中：交通費(fèi)600元，出差補(bǔ)助900元（每人/180元），領(lǐng)款人薛春強(qiáng)。

經(jīng)核實(shí)，楊東林、許世儉、楊濤霞三人非政府工作人員報(bào)差旅費(fèi)計(jì)540元。

(五)應(yīng)計(jì)未計(jì)入固定資產(chǎn)28549元

1.茨芭鎮(zhèn)幸福院專(zhuān)賬2021年12月1號(hào)憑證，竹園溝幸福院購(gòu)海爾空調(diào)1臺(tái)5400元，購(gòu)凳子28個(gè)、家具沙發(fā)5套、餐桌5張計(jì)11500元，未計(jì)入固定資產(chǎn)。

2.茨芭鎮(zhèn)敬老院專(zhuān)賬2021年7月1號(hào)憑證，購(gòu)電動(dòng)三輪車(chē)1輛4200元、購(gòu)音響1臺(tái)3800元；2021年8月1號(hào)憑證，購(gòu)冰柜1臺(tái)1799元；2021年9月2號(hào)憑證，購(gòu)豆?jié){機(jī)1臺(tái)1850元，均未計(jì)入固定資產(chǎn)。

四、審計(jì)處理情況及建議

對(duì)上述問(wèn)題，郟縣審計(jì)局已按照國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)定，出具了審計(jì)報(bào)告。對(duì)滯留資金問(wèn)題，責(zé)令查明原因使用資金，確實(shí)無(wú)法兌付的，建議上繳國(guó)庫(kù)，統(tǒng)籌安排使用，使有限資金發(fā)揮效益；對(duì)原始憑證不合規(guī)問(wèn)題，建議茨芭鎮(zhèn)政府改正，補(bǔ)充完善相關(guān)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)；對(duì)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)不合規(guī)問(wèn)題，責(zé)令改正，退回多報(bào)費(fèi)用；對(duì)違反規(guī)定擴(kuò)大開(kāi)支范圍問(wèn)題，責(zé)令追回有關(guān)資金；對(duì)應(yīng)計(jì)未計(jì)入固定資產(chǎn)問(wèn)題，責(zé)令調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目，增加固定資產(chǎn)。

針對(duì)查出問(wèn)題，審計(jì)建議：1.加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，認(rèn)真執(zhí)行《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》等相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，規(guī)范提高財(cái)務(wù)管理水平，對(duì)所取得的票據(jù)嚴(yán)格審核把關(guān)。對(duì)填制、取得的不合規(guī)原始憑證不予接受、不予報(bào)銷(xiāo)入賬。2.建立完善差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度，明確差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的申請(qǐng)、審批、核銷(xiāo)流程和標(biāo)準(zhǔn)，確保各環(huán)節(jié)的規(guī)范和透明。3.要落實(shí)資產(chǎn)管理責(zé)任，對(duì)新購(gòu)置的固定資產(chǎn)及時(shí)在資產(chǎn)信息系統(tǒng)或財(cái)務(wù)賬中登記，做到賬賬、賬實(shí)相符。定期進(jìn)行資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)，使資產(chǎn)信息準(zhǔn)確、完整。

                                                                    2023年12月29日