郟縣王集鄉(xiāng)人民政府2022年度財政決算及其他財政財務(wù)收支情況的審計結(jié)果

根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十八條、第十九條規(guī)定，自2023年10月13日至2023年11月25日，郟縣審計局對郟縣王集鄉(xiāng)人民政府2022年度財政決算及其他財政財務(wù)收支進行了審計，現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：

一、被審計單位基本情況

審計結(jié)果表明：王集鄉(xiāng)政府提供的會計資料和其他證明材料，基本能夠反映其財政收支狀況，會計處理基本符合相關(guān)的會計制度和財務(wù)規(guī)則，但審計也發(fā)現(xiàn)，仍存在原始憑證不合規(guī)、應(yīng)記未記固定資產(chǎn)等問題。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）原始憑證不合規(guī)3.38萬元

審計抽查發(fā)現(xiàn)，王集鄉(xiāng)政府2022年原始憑證不合規(guī)報銷入賬3筆共3.38萬元，其中：政府機關(guān)2筆3.18萬元，王集三資中心1筆0.2萬元。

    （二）實際支出事項與預(yù)算科目不符18.03萬元

通過篩查郟縣王集鄉(xiāng)2022年支付明細數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，王集鄉(xiāng)政府使用其他商品服務(wù)支出科目資金列支辦公費、維修費、差旅費等100筆，共計18.03萬元。

（三）應(yīng)計未計固定資產(chǎn)0.22萬元

審計抽查發(fā)現(xiàn)，王集鄉(xiāng)政府2022年7月43號憑證支王天增滅火機2臺0.22萬元，未記入固定資產(chǎn)。

    （四）公務(wù)卡制度執(zhí)行不到位

通過篩查郟縣王集鄉(xiāng)政府2022年支付明細數(shù)據(jù)及工作人員信息發(fā)現(xiàn)，王集鄉(xiāng)政府在列支公務(wù)接待費、辦公費、維修費等事項中直接支付至工作人員個人儲蓄賬戶63筆，共計11.31萬元。

三、審計處理情況及建議

對審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計局已依法出具了審計報告、下達了審計決定書，提出了審計建議，一是健全單位內(nèi)部管理制度，提升財務(wù)管理水平，嚴格把關(guān)入賬票據(jù)，凡不符合規(guī)定的不予報銷；二是加強資產(chǎn)管理，購置固定資產(chǎn)及時記入固定資產(chǎn)賬；三是嚴格執(zhí)行公務(wù)卡制度，加大公務(wù)卡管理使用，避免公務(wù)卡制度執(zhí)行不到位問題再次發(fā)生；四是加強對下屬單位的財務(wù)管理，加強財會人員的會計知識培訓(xùn)，建立健全財務(wù)制度和會計核算體系，按照標(biāo)準(zhǔn)考核、監(jiān)督，提高資金使用效益。

    審計指出問題后，有關(guān)部門和單位正在積極整改。

                                                                    2023年12月28日