郟縣安良鎮(zhèn)人民政府2022年度財政決算及其他財政財務收支情況的審計結果

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，自2023年10月8日至2023年11月20日，郟縣審計局對郟縣安良鎮(zhèn)人民政府（以下簡稱“安良鎮(zhèn)政府”）2022年度財政決算及其他財政財務收支情況進行了審計,現(xiàn)將審計結果公告如下：

一、被審計單位基本情況

（一）單位基本情況

安良鎮(zhèn)政府位于郟縣城北8公里大劉山腳下，管轄41個行政村，98個自然村，總?cè)丝?.5萬人，轄區(qū)面積100余平方公里，耕地面積6.24萬余畝。安良鎮(zhèn)政府行使政府職能管理轄區(qū)內(nèi)各項事務，屬一級預算撥款單位。安良鎮(zhèn)政府內(nèi)設黨政綜合辦公室、黨建工作辦公室、經(jīng)濟發(fā)展辦公室、鄉(xiāng)村建設辦公室、公共服務辦公室、應急管理辦公室、村鎮(zhèn)規(guī)劃建設辦公室、平安建設辦公室、綜合行政執(zhí)法大隊、行政審批服務中心、退役軍人服務站等部門，下設機構：財政所、自然資源所、市場監(jiān)督管理所。現(xiàn)有干部職工93人，其中：行政編制22人，事業(yè)編制44人，工勤2人，村官轉(zhuǎn)崗25人。   

（二）財政收支情況

2022年度,安良鎮(zhèn)財政所與上級往來41452391.10元。一般與上級往來支出36990942.38元（其中：政協(xié)事務16032元、政府辦公室及相關10054297.16元、商務事務11311338.63元、社會保障和就業(yè)支出727069.57元、衛(wèi)生健康支出255387.78元、節(jié)能環(huán)保支出414609元、城鄉(xiāng)社區(qū)支出5940550.56元、農(nóng)林水支出7744857.68元、住房保障支出526800元）,上解支出4455000元。本年結余6448.72元。

（三）“三公”經(jīng)費及會議費支出情況

2021年安良鎮(zhèn)政府“三公”經(jīng)費及會議費支出情況：公務接待費66165元、公務用車運行維護費191270元，會議費0元。

2022年安良鎮(zhèn)政府“三公”經(jīng)費及會議費支出情況：公務接待費71415元、公務用車運行維護費117897.50元，會議費17635元。

同期相比：公務接待費上升7.93%、公務用車運行維護費下降38.36%。 

審計結果表明：安良鎮(zhèn)政府提供的會計資料和其他證明材料，基本真實地反映其財政財務收支狀況，賬務處理基本符合相關的財務會計制度。但通過審計發(fā)現(xiàn)在財務管理方面也存在違反規(guī)定擴大開支范圍，原始憑證不合規(guī)等問題，應引起重視，予以糾正。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）違反規(guī)定擴大開支范圍

安良鎮(zhèn)政府機關賬面2022年 2月117號憑證支平頂山鱷魚裝飾工程有限公司29960元，事由派出所房屋治漏鋼結構彩鋼棚428平方米。

（二）原始憑證不合規(guī)33700元

1.安良鎮(zhèn)政府機關賬原始憑證不合規(guī)列支2筆17100元，其中：

2022年 2月77號憑證支郝龍飛7400元，制作疫情期間防控掃碼牌、展架，后附清單無日期。

2022年11月17號憑證支楊軍輝9700元，章為郟縣翔軍廣告部，制作防汛條幅95條每條80元，防汛宣傳版塊7塊每塊300元，后附清單無日期。

2.村鎮(zhèn)建設發(fā)展中心原始憑證不合規(guī)列支1筆計16600元。

2022年1月29號憑證支段洋洋16600元，紅石崖環(huán)境整治，后未附驗收單。

（三）公務卡制度執(zhí)行不到位

安良鎮(zhèn)政府2022年未全部使用公務卡結算，部分開支費用通過單位內(nèi)部職工賬戶進行結算。例：

2022年 8月113號憑證支李帥珂1905元，公務車豫D3088加油、交保險費用，章：陽光財產(chǎn)保險股份有限公司平頂山中心支公司。

2022年 8月116號憑證支周信舉3550元，豫D1235車4月份燃油費，章郟縣鳳翔加油站、安良加油站。

2022年 7月16號憑證支徐曉彬2300元，公務用車豫D7019元月燃油費。

（四）招待費列支不規(guī)范

安良鎮(zhèn)政府2022年8月3號憑證支楊二杰8115元，1月份食堂招待費,后附公務派餐單、結算單均未填寫事由。

安良鎮(zhèn)政府2022年9月13號憑證支楊二杰4032元，2月份食堂招待費,后附公務派餐單、結算單均未填寫事由。

三、審計處理情況及建議

對上述問題，審計局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，及時出具了審計報告，對違反規(guī)定擴大開支范圍、原始憑證不合規(guī)、公務卡制度執(zhí)行不到位等問題提出了整改建議。

針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計建議：嚴格執(zhí)行預算和財政制度，不得擅自擴大支出范圍、提高開支標準，嚴格按照預算規(guī)定的支出用途使用資金，建立健全財務制度和會計核算體系，按照標準考核、監(jiān)督，提高資金使用效益。財務人員要對取得的發(fā)票嚴格審核、把關，對于要素填寫不完整、無明細清單等不符合規(guī)定的發(fā)票予以退回，嚴禁報銷入賬，確保報銷票據(jù)真實、準確、完整。 嚴格執(zhí)行公務卡制度，加大公務卡管理力度，避免公務卡制度執(zhí)行不到位問題再次發(fā)生。

                                                                    2023年12月27日