關(guān)于2021年度縣本級財政預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告

——2023年1月10日在縣第十六屆人大常委會第六次會議上

縣審計局局長  肖向紅  

縣人大常委會：

我受縣政府委托，向縣人大常委會報告2021年度縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，請予審議。

1、審計整改工作部署推進(jìn)情況

縣委、縣政府高度重視審計整改工作，縣委書記、縣委審計委員會主任王景育主持召開縣委審計委員會第四次會議，專題研究2021年度財政預(yù)算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)問題整改工作，要求相關(guān)部門要明確責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)和牽頭部門，逐項抓好整改，修訂完善制度機(jī)制，堅決控制增量、逐步化解存量?？h長李紅民先后多次召開審計整改推進(jìn)會，要求各相關(guān)部門制定整改方案，落實(shí)整改責(zé)任，積極推進(jìn)審計整改工作。今年財政“同級審”共涉及11個專項審計，延伸12個預(yù)算部門，審計共發(fā)現(xiàn)問題25個，其中：預(yù)算收入管理方面3個、預(yù)算支出管理方面3個、財政資金管理方面1個、政策落實(shí)方面6個、部門預(yù)算執(zhí)行方面6個、國有資產(chǎn)管理方面4個，民生工程建設(shè)方面2個。截至目前，審計查出的25個問題已全部整改完畢，整改率100%。通過審計，促進(jìn)縣委、縣政府制定出臺規(guī)章性制度2個，即：《全面推進(jìn)預(yù)算績效管理實(shí)施方案的通知》《郟縣縣管國有企業(yè)資產(chǎn)監(jiān)督管理辦法》；縣委農(nóng)村工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室出臺了《關(guān)于深化推進(jìn)農(nóng)村戶廁問題摸排整改“回頭看”的通知》；財政局及相關(guān)預(yù)算部門完善出臺制度11個，從源頭上防止了問題的再次發(fā)生。

（一）預(yù)算收入管理方面存在的問題

1.應(yīng)入庫未入庫非稅收入5236.31萬元

整改情況：已整改。應(yīng)繳未繳預(yù)算收入5236.31萬元，已于2022年1月全部繳入國庫。

2.國有資產(chǎn)收益收取不及時

整改情況：已整改?？h農(nóng)業(yè)機(jī)械技術(shù)中心已將房租3.36萬元上繳國庫；縣市場發(fā)展服務(wù)中心已將市場房屋及攤位費(fèi)租金28.5萬元上繳國庫。

3.專戶利息收入未及時入賬

整改情況：已整改。定存利息收入556.8萬元，于2022年7月17日進(jìn)行賬務(wù)處理轉(zhuǎn)存專戶。

（二）預(yù)算支出管理方面存在的問題

1.違規(guī)改變預(yù)算資金用途276.74萬元。

2.預(yù)算資金支付計劃下達(dá)不及時。

3.預(yù)算支出不均衡。

整改情況：已整改。郟縣財政局為規(guī)范政府收支行為，強(qiáng)化預(yù)算約束，加強(qiáng)對預(yù)算的管理和監(jiān)督，保障我縣經(jīng)濟(jì)社會的健康發(fā)展，制定出臺了《郟縣財政局關(guān)于加強(qiáng)預(yù)算編制管理的意見》《郟縣財政局關(guān)于加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理的意見》，明確今后在各預(yù)算部門結(jié)報預(yù)算支出時，將嚴(yán)格按照經(jīng)濟(jì)分類科目內(nèi)容列支。并嚴(yán)格按照批復(fù)預(yù)算、用款計劃等及時辦理資金支付，切實(shí)加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。

（三）財政資金管理方面存在的問題

財政資金閑置1278.12萬元

整改情況：已整改。上述資金已全部收回上繳國庫。

（四）政策落實(shí)方面存在的問題

1.2021年通過“一卡通”平臺發(fā)放殘疾人生活補(bǔ)貼、殘疾人護(hù)理補(bǔ)貼90.92萬元，未在河南政務(wù)服務(wù)網(wǎng)公開。

整改情況：已整改。2022年殘疾人兩項補(bǔ)貼已在一卡通系統(tǒng)正常發(fā)放，按時在河南政務(wù)服務(wù)網(wǎng)公開。

2.2019年認(rèn)定的普惠性幼兒園53所，均未建立會計賬冊進(jìn)行會計核算。

整改情況：已整改。53所普惠性幼兒園均已按照規(guī)定建立會計賬冊。

3.違規(guī)向財政供養(yǎng)人員發(fā)放財政補(bǔ)貼資金1.09萬元。

整改情況：已整改。違規(guī)發(fā)放資金1.09萬元已收回，上繳專戶。

4.重復(fù)領(lǐng)取養(yǎng)老保險待遇。數(shù)據(jù)分析發(fā)現(xiàn)1名已退休人員重復(fù)領(lǐng)取職工養(yǎng)老保險金0.68萬元。

整改情況：已整改。重復(fù)領(lǐng)取職工養(yǎng)老保險金0.68萬元已收回并上繳社保專戶。

5.違規(guī)領(lǐng)取養(yǎng)老保險待遇。

整改情況：已整改。違規(guī)領(lǐng)取的養(yǎng)老保險金23.93萬元已全部收回并上繳社保專戶。

6.向161名不符合條件人員發(fā)放惠民惠農(nóng)補(bǔ)貼47.44萬元。

整改情況：已整改。161名不符合條件人員發(fā)放惠民惠農(nóng)補(bǔ)貼47.44萬元，已全部收回并上繳社保專戶。

1.改變專項資金用途

整改情況：已整改?？h農(nóng)業(yè)農(nóng)村局出臺了《郟縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局關(guān)于印發(fā)<郟縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局關(guān)于加強(qiáng)單位財務(wù)制度管理的意見>的通知》（郟農(nóng)發(fā)〔2022〕204號）。縣林業(yè)局出臺了《關(guān)于加強(qiáng)森林植被恢復(fù)費(fèi)使用管理制度》（郟林字〔2022〕55號），有效強(qiáng)化了單位內(nèi)部財務(wù)管理制度，規(guī)范了單位支出行為。

2.補(bǔ)助發(fā)放不規(guī)范

整改情況：已整改。出臺了《郟縣財政局、中共郟縣委組織部、郟縣人力資源和社會保障局、郟縣審計局關(guān)于建立郟縣公務(wù)員工資津貼補(bǔ)貼工作局際聯(lián)席會議制度的通知》（郟財字〔2022〕55號），統(tǒng)一了全縣公務(wù)員補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放，有力規(guī)范了預(yù)算單位支出行為。

3.違規(guī)以加班為由公款吃喝

整改情況：已整改?？h農(nóng)業(yè)機(jī)械技術(shù)中心出臺了《郟縣農(nóng)業(yè)機(jī)械技術(shù)中心公務(wù)接待管理制度》（郟農(nóng)機(jī)〔2022〕60號），并移送中共郟縣紀(jì)律檢查委員會進(jìn)一步處理中。

4.應(yīng)繳未繳房產(chǎn)稅2.26萬元

整改情況：已整改?？h市場發(fā)展服務(wù)中心出臺了《關(guān)于制定強(qiáng)化財務(wù)制度的管理辦法》（郟中心〔2022〕32號），強(qiáng)化了單位內(nèi)部財務(wù)管理。

5.賬務(wù)處理不規(guī)范

整改情況：已整改?？h民政局出臺了《郟縣民政局關(guān)于規(guī)范財務(wù)管理工作的制度》（郟民政〔2022〕79號），縣水利局出臺了《郟縣水利局單位往來款項管理辦法》（郟水〔2022〕166號），強(qiáng)化了單位內(nèi)部財務(wù)管理，提高了財務(wù)人員業(yè)務(wù)能力。

6.擅自制定會計記賬方法

整改情況：已整改?？h交通局出臺了《郟縣交通運(yùn)輸局關(guān)于修訂<固定資產(chǎn)管理制度>的通知》（郟交〔2022〕191號），郟縣裕華運(yùn)輸有限公司于2022年10月31日及時進(jìn)行了調(diào)賬處理。

（六）國有資產(chǎn)方面存在的問題

1.資產(chǎn)未及時納入臺賬管理

整改情況：已整改。現(xiàn)17所新建中心幼兒園均已納入固定資產(chǎn)臺賬管理，郟縣縣委國有資產(chǎn)管理委員會出臺了《郟縣縣管國有企業(yè)資產(chǎn)監(jiān)督管理辦法（試行）》（郟國資文〔2022〕2號），有效強(qiáng)化了國有資產(chǎn)管理，降低了國有資產(chǎn)流失風(fēng)險。

2.糧食和物資儲備服務(wù)中心的糧食產(chǎn)后服務(wù)體系建設(shè)項目未進(jìn)行竣工決算驗收，未入固定資產(chǎn)。

整改情況：已整改。目前該項目已完成竣工驗收，正在進(jìn)行審計階段，審計后將按照審計確定金額入賬。

3.糧食和物資儲備服務(wù)中心2019-2020年新建糧食倉房7座，均未進(jìn)行竣工決算驗收，致使無法記入固定資產(chǎn)臺賬。

整改情況：已整改。針對第2、3項問題，郟縣糧食和物資儲備服務(wù)中心出臺了《關(guān)于加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理的通知》（郟糧〔2022〕47號），有效強(qiáng)化了糧食企業(yè)內(nèi)部管理，防范了國有資產(chǎn)流失風(fēng)險。

4.市場發(fā)展服務(wù)中心未對其管理的大坑市場45處攤位、神路市場93間房屋進(jìn)行資產(chǎn)評估，導(dǎo)致該部分資產(chǎn)無法及時記入固定資產(chǎn)臺賬。

整改情況：已整改。縣市場發(fā)展服務(wù)中心出臺了《關(guān)于制定強(qiáng)化財務(wù)制度的管理辦法》（郟中心〔2022〕32號），強(qiáng)化了單位內(nèi)部管理，防范了國有資產(chǎn)流失風(fēng)險。

1.生態(tài)廊道建設(shè)項目后期管護(hù)不到位

整改情況：已整改。縣林業(yè)局、縣住建局已根據(jù)審計建議進(jìn)行整改。

2.戶改廁項目資金管理使用不規(guī)范

整改情況：已整改。中共郟縣縣委農(nóng)村工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室出臺了《關(guān)于深入推進(jìn)農(nóng)村戶廁問題摸排整改“回頭看”的通知》（郟農(nóng)領(lǐng)辦文〔2022〕3號），督促相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)整改到位。

三、上年度審計報告發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

截止目前，上年度審計報告中“預(yù)算績效工作未開展”問題已整改到位。中共郟縣縣委、郟縣人民政府出臺了關(guān)于印發(fā)《全面推進(jìn)預(yù)算績效管理實(shí)施方案的通知》（郟發(fā)〔2022〕7號），有力推進(jìn)了全縣預(yù)算績效管理。

四、審計的意見和建議

（一）壓實(shí)整改責(zé)任。被審計單位主要負(fù)責(zé)人應(yīng)切實(shí)履行審計發(fā)現(xiàn)問題整改“第一責(zé)任人”責(zé)任，規(guī)范和加強(qiáng)內(nèi)部管理，及時整改審計發(fā)現(xiàn)問題；進(jìn)一步增強(qiáng)財經(jīng)法紀(jì)意識，嚴(yán)格按照《預(yù)算法》《會計法》《政府會計制度》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合單位實(shí)際，建立健全各項內(nèi)控制度，加強(qiáng)對內(nèi)部財會人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，進(jìn)一步提升財務(wù)管理水平。

（二）進(jìn)一步提升財政資金績效。圍繞黨中央關(guān)于政府過“緊日子”要求，認(rèn)真落實(shí)習(xí)近平總書記厲行節(jié)約、反對浪費(fèi)指示精神，進(jìn)一步完善預(yù)算編制，壓減非急需非剛性支出，減少資金資產(chǎn)閑置浪費(fèi)，在保民生、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保重點(diǎn)工作基礎(chǔ)上，確保每一筆資金用到刀刃上。

（三）優(yōu)化財政收支結(jié)構(gòu)。在落實(shí)國家減稅降費(fèi)政策的同時，依法加強(qiáng)稅收征管，確保應(yīng)收盡收，應(yīng)征盡征，為重點(diǎn)支出提供財力保障；優(yōu)化財政資源配置，盤活各類沉淀資金資產(chǎn)，強(qiáng)化政府債務(wù)管理，不斷增強(qiáng)財政的宏觀調(diào)控和公共服務(wù)能力。

（四）進(jìn)一步提升財會人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。財政部門應(yīng)進(jìn)一步加大財會人員培訓(xùn)力度，每年定期開展會計人員專業(yè)知識培訓(xùn)，不斷提升全縣財會人員業(yè)務(wù)水平。

2023年是全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神的開局之年，也是實(shí)施“十四五”規(guī)劃承上啟下的關(guān)鍵一年。審計局黨組有決心和信心在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大及其常委會的關(guān)心支持下，持續(xù)加強(qiáng)對問題整改的跟蹤檢查，督促有關(guān)部門和單位壓實(shí)整改主體責(zé)任，推動其結(jié)合問題研究制定有關(guān)堵塞漏洞、加強(qiáng)管理、健全制度的具體舉措，注重分析問題產(chǎn)生的深層次因素，堅持從體制機(jī)制制度層面提出審計建議，以釘釘子精神推動整改落實(shí)，自覺接受縣人大監(jiān)督，充分發(fā)揮審計“治已病、防未病”建設(shè)性作用，推動明年工作順利開局，為全縣經(jīng)濟(jì)和社會健康發(fā)展作出積極貢獻(xiàn)！

匯報完畢，請予審議！  

附件：2021年度財政預(yù)算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)問題清單

附件：

2021年度財政預(yù)算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)問題清單