郟縣南水北調(diào)工程運(yùn)行保障中心2021年度財(cái)務(wù)收支的審計(jì)結(jié)果

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，自2022年 3月20日至2022年9月5日，郟縣審計(jì)局對(duì)郟縣南水北調(diào)工程運(yùn)行保障中心2021年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了報(bào)送審計(jì)，現(xiàn)將結(jié)果公告如下：

一、被審計(jì)單位基本情況

（一）單位職責(zé)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員情況

郟縣保障中心隸屬郟縣人民政府的職能部門，為正科級(jí)事業(yè)單位，其主要職責(zé)是負(fù)責(zé)全縣范圍內(nèi)的南水北調(diào)征遷安置及移民后扶工作、協(xié)調(diào)落實(shí)南水北調(diào)中線工程建設(shè)的有關(guān)事項(xiàng)，單位內(nèi)設(shè)辦公室、移民安置股、中線管理股等5個(gè)職能股室。保障中心批復(fù)事業(yè)編制12人，現(xiàn)在崗職工20人，其中：在編人員8人，經(jīng)費(fèi)為財(cái)務(wù)補(bǔ)助收入。

（二）2021年度財(cái)務(wù)收支情況

郟縣南水北調(diào)工程運(yùn)行保障中心2021年度補(bǔ)助收入1795.09萬(wàn)元，其中：機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)收入131.19萬(wàn)元、財(cái)政撥入南水北調(diào)水費(fèi)800萬(wàn)元、移民補(bǔ)貼與項(xiàng)目資金收入863.90萬(wàn)元；2021年度支出1440.12萬(wàn)元，其中：機(jī)關(guān)經(jīng)費(fèi)支出130.93萬(wàn)元、南水北調(diào)水費(fèi)支出800萬(wàn)元、移民補(bǔ)貼支出321.48萬(wàn)元、2016年至2019年度大中型水庫(kù)建設(shè)資金支出187.71萬(wàn)元；本年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余934.81萬(wàn)元。

二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)

審計(jì)結(jié)果表明：郟縣南水北調(diào)工程運(yùn)行保障中心提供的會(huì)計(jì)資料和其他證明材料，基本真實(shí)的反映其財(cái)務(wù)收支狀況，會(huì)計(jì)處理基本符合相關(guān)的會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)規(guī)則，支出事項(xiàng)基本符合相關(guān)規(guī)定，但通過(guò)審計(jì)還存在一些竣工圖與實(shí)際不符、原始憑證不合規(guī)等需要糾正和解決的問(wèn)題。

三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題    

（一）竣工圖與實(shí)際施工不符

根據(jù)郟縣南水北調(diào)工程運(yùn)行保障中心提供的2018至2021年度大中型水庫(kù)移民資金后期扶持基金建設(shè)項(xiàng)目的建設(shè)資料，經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)以下項(xiàng)目竣工圖與實(shí)際施工不符：

1.2021年度大中型水庫(kù)移民后期扶持基金五標(biāo)段（白廟馬灣新村民宿項(xiàng)目），根據(jù)民宿竣工圖顯示衛(wèi)生間地面為天然石雕地板，實(shí)際為木纖維地板；竣工圖顯示洗臉池為碳纖維，實(shí)際為陶瓷洗臉柜；竣工圖顯示雙層民宿開(kāi)間為3米，實(shí)際為2.8米。

2.2017年度大中型水庫(kù)移民后期扶持結(jié)余資金（小崔莊道路工程），根據(jù)施工合同及竣工驗(yàn)收顯示該項(xiàng)目為4米寬水泥道路1條2164平方米，現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際為寬窄不一的多條排前路。

3.2021年度第二批地方水庫(kù)移民扶持基金項(xiàng)目（呂溝道路工程），根據(jù)該項(xiàng)目施工合同及竣工圖為4米寬水泥路一條，現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際為寬窄不一的多條道路。

（二）移民補(bǔ)貼發(fā)放數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確

根據(jù)郟縣南水北調(diào)工程運(yùn)行保障中心提供的發(fā)放2021年度全縣移民補(bǔ)貼5358人名單中，經(jīng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)，其中58人姓名不同身份證號(hào)碼相同，如：黃道鎮(zhèn)謁主溝村的李大發(fā)、李多發(fā)身份證號(hào)相同；黃道鎮(zhèn)石望河村李國(guó)平與西黃道村羅鵬身份證號(hào)相同。

（三）補(bǔ)貼發(fā)放名單住址填寫錯(cuò)誤

根據(jù)郟縣南水北調(diào)工程運(yùn)行保障中心提供的發(fā)放2021年度全縣移民補(bǔ)貼名單中，有22名享受移民補(bǔ)貼的白廟鄉(xiāng)馬灣新村人員，家庭住址填寫為其他村鎮(zhèn)。

（四）違規(guī)發(fā)放移民補(bǔ)貼1.68萬(wàn)元

根據(jù)郟縣南水北調(diào)工程運(yùn)行保障中心提供的2019、2020、2021年度全縣移民補(bǔ)貼發(fā)放名單，發(fā)現(xiàn)應(yīng)核減已經(jīng)去世人員16人，涉及已發(fā)放補(bǔ)貼1.68萬(wàn)元。

（五）原始憑證不合規(guī)0.29萬(wàn)元

郟縣南水北調(diào)工程運(yùn)行保障中心2021年8月5號(hào)憑證中付維修電腦費(fèi)用0.16萬(wàn)元未附清單；2021年3月7號(hào)憑證中慰問(wèn)貧困戶0.13萬(wàn)元，貧困戶未簽字。

（六）隱瞞接待經(jīng)費(fèi)支出0.77萬(wàn)元

郟縣南水北調(diào)工程運(yùn)行保障中心2021年2月7號(hào)憑證中在辦公費(fèi)中支付招待費(fèi)0.08萬(wàn)元；2021年4月6號(hào)憑證中在差旅費(fèi)中支移民征地、馬灣搬遷十年會(huì)務(wù)費(fèi)票據(jù)2張0.69萬(wàn)元。

（七）發(fā)放補(bǔ)助不規(guī)范1.32萬(wàn)元

郟縣南水北調(diào)工程運(yùn)行保障中心2021年2月4號(hào)憑證，通過(guò)管理費(fèi)用科目，無(wú)充分依據(jù)文件發(fā)放22人2020年5至9月份防汛值班補(bǔ)助，每人每天白班0.002萬(wàn)元，共計(jì)1.32萬(wàn)元。

四、處理處罰決定及審計(jì)建議

對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)局已按照國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)出具了審計(jì)報(bào)告,下發(fā)了審計(jì)決定書。對(duì)竣工圖與實(shí)際施工不符、移民補(bǔ)貼發(fā)放數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、補(bǔ)貼發(fā)放名單住址填寫錯(cuò)誤、原始憑證不合規(guī)0.29萬(wàn)元、隱瞞接待經(jīng)費(fèi)支出0.77萬(wàn)元、發(fā)放補(bǔ)助不規(guī)范1.32萬(wàn)元等問(wèn)題，建議郟縣南水北調(diào)工程運(yùn)行保障中心限期整改；對(duì)違規(guī)發(fā)放移民補(bǔ)貼1.68萬(wàn)元的問(wèn)題，責(zé)令郟縣南水北調(diào)工程運(yùn)行保障中心限期整改。

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)建議：針對(duì)工程建設(shè)中存在的問(wèn)題，要認(rèn)真學(xué)習(xí)工程建設(shè)管理規(guī)定和制度，保障建設(shè)工程質(zhì)量，規(guī)范進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘測(cè)與設(shè)計(jì)，避免施工與設(shè)計(jì)不符。建設(shè)過(guò)程中加強(qiáng)監(jiān)督檢查，嚴(yán)格按照設(shè)計(jì)要求施工增強(qiáng)工程質(zhì)量保障。加強(qiáng)建設(shè)工程資料管理，使其資料完整、合規(guī)。及時(shí)核對(duì)移民補(bǔ)貼發(fā)放，動(dòng)態(tài)管理補(bǔ)貼發(fā)放人員名單，使補(bǔ)貼發(fā)放人員名單與實(shí)際人員一致，避免錯(cuò)發(fā)、多發(fā)、漏發(fā)的問(wèn)題發(fā)生。減少“三公”經(jīng)費(fèi)的支出，縮減招待、車輛、補(bǔ)助等費(fèi)用，厲行節(jié)約型機(jī)關(guān)。

                                                                                                                                                                                         2022年10月18日