郟縣市場(chǎng)發(fā)展服務(wù)中心2021年度財(cái)務(wù)收支的審計(jì)結(jié)果

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，自2022年 4月27日至2022年9月6日，郟縣審計(jì)局對(duì)郟縣市場(chǎng)發(fā)展服務(wù)中心2021年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了報(bào)送審計(jì)，現(xiàn)將結(jié)果公告如下：

一、被審計(jì)單位基本情況

（一）單位職責(zé)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員情況

郟縣市場(chǎng)發(fā)展服務(wù)中心是隸屬郟縣人民政府，為正科級(jí)事業(yè)單位，經(jīng)費(fèi)實(shí)行自收自支，單位事業(yè)編制70名，現(xiàn)有職工59人。其主要職責(zé)是負(fù)責(zé)全縣市場(chǎng)體系規(guī)劃建設(shè)服務(wù)、改造及資產(chǎn)管理、市場(chǎng)資源開(kāi)發(fā)及市場(chǎng)交易等工作。下設(shè)辦公室、人事科、財(cái)務(wù)科等5個(gè)科室，管理農(nóng)貿(mào)、鋼材、大坑、神路4個(gè)商業(yè)市場(chǎng)。

（二）2021年度財(cái)務(wù)收支情況

郟縣市場(chǎng)發(fā)展服務(wù)中心2021年度收入354.99萬(wàn)元，支出354.99萬(wàn)元，其中主要支出：工資福利支出347.24萬(wàn)元、辦公費(fèi)用4.41萬(wàn)元、家庭補(bǔ)助和資本支出3.34萬(wàn)元，本年結(jié)余0元。

二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)

審計(jì)結(jié)果表明：郟縣市場(chǎng)發(fā)展服務(wù)中心提供的會(huì)計(jì)資料和其他證明材料，基本真實(shí)的反映其財(cái)務(wù)收支狀況，會(huì)計(jì)處理基本符合相關(guān)的會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)規(guī)則，但通過(guò)審計(jì)還存在一些原始憑證不合規(guī)、未及時(shí)收取租金等需要糾正和解決的問(wèn)題。

三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題  

（一）未及時(shí)收取租金28.5萬(wàn)元

經(jīng)審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，截至2022年6月郟縣市場(chǎng)發(fā)展服務(wù)中心未及時(shí)收取管理的市場(chǎng)房屋及攤位租金28.5萬(wàn)元 ，情況分別是：未及時(shí)收取郟縣神路市場(chǎng)50戶門(mén)面2021至2022年租金21.9萬(wàn)元；未及時(shí)收取白廟鋼材市場(chǎng)2戶2021至2022年商鋪?zhàn)饨?6.6萬(wàn)元。

（二）管理的市場(chǎng)性房屋攤位未登記固定資產(chǎn)

經(jīng)審計(jì)核實(shí)，郟縣市場(chǎng)發(fā)展服務(wù)中心至2022年6月審計(jì)時(shí)，未對(duì)郟縣大坑市場(chǎng)45處攤位、郟縣神路市場(chǎng)93間房屋進(jìn)行資產(chǎn)計(jì)量與登記。

（三）應(yīng)繳未繳房產(chǎn)稅2.26萬(wàn)元

郟縣市場(chǎng)發(fā)展服務(wù)中心2021年度收取商鋪房屋租金收入18.9萬(wàn)元，應(yīng)繳納未繳納房產(chǎn)稅2.26萬(wàn)元。

（四）隱瞞招待費(fèi)支出0.45萬(wàn)元

根據(jù)郟縣市場(chǎng)發(fā)展服務(wù)中心提供的財(cái)務(wù)資料及其他報(bào)表、文件等相關(guān)資料，經(jīng)審計(jì)延伸該單位2020年財(cái)務(wù)資料，發(fā)現(xiàn)郟縣市場(chǎng)服務(wù)發(fā)展中心2020年10月3號(hào)憑證在辦公費(fèi)中支付招待費(fèi)票據(jù)11張0.45萬(wàn)元，分別接待事由為浙江貫通公司、山東天玉建材、開(kāi)封新都等公司來(lái)郟協(xié)商事宜。

  （五）原始憑證不合規(guī)支出1.38萬(wàn)元

經(jīng)審計(jì)核實(shí)，郟縣市場(chǎng)發(fā)展服務(wù)中心2021年5月10號(hào)憑證支出每次400元-900元等招待費(fèi)用16筆1.38萬(wàn)元，分別是接待汝州、開(kāi)封新都協(xié)商果品市場(chǎng)等事由未附接待文件。

四、處理處罰決定及審計(jì)建議

對(duì)上述問(wèn)題，審計(jì)局已按照國(guó)家法律、法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)出具了審計(jì)報(bào)告,下發(fā)了審計(jì)決定書(shū)。對(duì)未及時(shí)收取租金28.5萬(wàn)元、管理的市場(chǎng)性房屋攤位未登記固定資產(chǎn)等問(wèn)題，建議郟縣市場(chǎng)發(fā)展服務(wù)中心限期整改；對(duì)隱瞞招待費(fèi)支出0.45萬(wàn)元、原始憑證不合規(guī)支出1.38萬(wàn)元等問(wèn)題，責(zé)令郟縣市場(chǎng)發(fā)展服務(wù)中心限期整改。

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)建議：提高財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)，規(guī)范進(jìn)行賬務(wù)處理和入賬行為，對(duì)不合規(guī)不合理的支出行為和票據(jù)予以拒絕入賬，維護(hù)財(cái)經(jīng)法規(guī)的嚴(yán)肅性。及時(shí)收取房屋租金上繳財(cái)政，避免租金未及時(shí)征收的現(xiàn)象發(fā)生。對(duì)未記錄市場(chǎng)性房屋攤位資產(chǎn)，查明原因，及時(shí)辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)登記入賬。

                                                                                                                                                                                      2022年10月18日