郟縣交通運(yùn)輸局及其二級機(jī)構(gòu)2020-2021年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支的審計(jì)結(jié)果

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》的規(guī)定，自2022年3月4日至2022年6月26日，郟縣審計(jì)局對郟縣交通運(yùn)輸局2020-2021年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了報(bào)送審計(jì)，現(xiàn)將結(jié)果公告如下：

1、基本情況

（一）單位職責(zé)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員情況

郟縣交通運(yùn)輸局是郟縣人民政府的職能部門，主要職責(zé)是路政執(zhí)法，運(yùn)政執(zhí)法和郟縣干線公路、縣道公路建設(shè)、養(yǎng)護(hù)、管理工作，同時(shí)負(fù)責(zé)道路客運(yùn)的經(jīng)營管理工作。下轄6個(gè)企事業(yè)單位，分別是：郟縣公路管理局、郟縣農(nóng)村公路管理所、郟縣道路運(yùn)輸服務(wù)中心、郟縣交通運(yùn)輸執(zhí)法局、郟縣客運(yùn)公司，郟縣裕華運(yùn)輸有限公司，局機(jī)關(guān)內(nèi)設(shè)辦公室、財(cái)務(wù)股等6個(gè)股室；局機(jī)關(guān)及下屬二級單位經(jīng)費(fèi)實(shí)行財(cái)政全供和自收自支的方式，財(cái)政財(cái)務(wù)收支受郟縣收付中心管理。郟縣交通局全系統(tǒng)現(xiàn)有職工972人，編制273人，其中：機(jī)關(guān)編制11人、事業(yè)編制217人，自收自支編制 45人。

（二）2020-2021年度財(cái)政收支情況

郟縣交通運(yùn)輸局2020年度財(cái)政撥款收入9559527.77元、其他收入25000元。業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用支出7953257.85元，其中：工資福利支出2790120.12元，商品和服務(wù)費(fèi)用1302967.93元，對個(gè)人和家庭的補(bǔ)助費(fèi)用57748.30元，對企業(yè)補(bǔ)助費(fèi)用405900元，固定資產(chǎn)折舊費(fèi)55322.37元，項(xiàng)目支出3341199.13元。本期收支結(jié)余1631269.92元，年終累計(jì)結(jié)余6211883.80元。

郟縣交通運(yùn)輸局2021年度財(cái)政撥款收入13855101.02元、其他收入401800元。業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用支出20319465.97元，其中：工資福利支出2920158.79元，商品和服務(wù)費(fèi)用1149001.69元，對個(gè)人和家庭的補(bǔ)助費(fèi)用234651.71元，固定資產(chǎn)折舊費(fèi)26152.91元，項(xiàng)目支出15989500.87元。本期收支結(jié)余-6062564.95元，年終累計(jì)結(jié)余149318.85元。

審計(jì)結(jié)果表明：郟縣交通運(yùn)輸局提供的會(huì)計(jì)資料和其他證明材料，基本真實(shí)反映其財(cái)政收支狀況，會(huì)計(jì)處理基本符合相關(guān)的會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)規(guī)則，但仍存在原始憑證不合規(guī)、擅自制定費(fèi)用發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)、固定資產(chǎn)未入賬等問題。

二、審計(jì)查出的問題  

（一）原始憑證不合規(guī)297333.28元

1.郟縣交通運(yùn)輸局2020年支付郟縣眼明泉景區(qū)公益林建設(shè)款未附票據(jù)、2021年機(jī)關(guān)門頭改造款未付工程量清單，金額合計(jì)117255元。  

2.郟縣農(nóng)村公路管理所2020-2021年列支雜草清理、路肩陪護(hù)、路面挖補(bǔ)未附工程量清單，金額合計(jì)：104700元。

3.郟縣道路運(yùn)輸服務(wù)中心2020-2021年列支購耗材、站牌保潔、看望貧困戶、看望退伍軍人未附清單，金額合計(jì)：36770元。

4.郟縣裕華運(yùn)輸有限公司2020-2021年列支退車主保險(xiǎn)費(fèi)、看望貧困職工未附清單，金額合計(jì)：38608.28元。

（二）擅自制定費(fèi)用發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)

1.經(jīng)對郟縣交通運(yùn)輸執(zhí)法局2020年提供會(huì)計(jì)資料進(jìn)行審核，審計(jì)發(fā)現(xiàn)，該單位每人每月發(fā)放差旅費(fèi)補(bǔ)助500元。所附該單位下鄉(xiāng)考勤表，下鄉(xiāng)天數(shù)不同，差旅費(fèi)補(bǔ)助每人每月500元。

（三）固定資產(chǎn)未入賬48110元    

郟縣裕華運(yùn)輸有限公司2020-2021年購置電腦、打印機(jī)、空調(diào)、辦公桌等共計(jì)48110元，未入固定資產(chǎn)賬。    

三、審計(jì)處理情況及建議

對上述問題，審計(jì)局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)出具了審計(jì)報(bào)告。對原始憑證不合規(guī)、擅自制定費(fèi)用發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)、固定資產(chǎn)未入賬等問題，責(zé)令郟縣交通運(yùn)輸局限期整改。

針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)建議：單位領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)人員和經(jīng)辦人員要加強(qiáng)學(xué)習(xí)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》及學(xué)習(xí)相關(guān)發(fā)票管理知識，對所取得的發(fā)票嚴(yán)格審核把關(guān)。對填制、取得的不合規(guī)原始憑證不予接受、不予報(bào)銷入賬；嚴(yán)格遵守國家制定的法律法規(guī)，不得擅自出臺費(fèi)用支出標(biāo)準(zhǔn)。不斷提高財(cái)政資金的使用績效，確保各項(xiàng)資金、資產(chǎn)的安全、高效使用；加強(qiáng)對固定資產(chǎn)核算管理，依法對固定資產(chǎn)的定期盤點(diǎn)清理，保證國有資產(chǎn)完整不流失。

                                                                                                                                                                                    2022年9月30日