郟縣人力資源和社會保障局及其二級機構(gòu)2020-2021年度財政財務(wù)收支的審計結(jié)果

根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，自2022年3月25日至2022年6月30日，郟縣審計局對郟縣人力資源和社會保障局2020-2021年度財政財務(wù)收支情況進行了報送審計，現(xiàn)將結(jié)果公告如下：

1、基本情況

（一）單位職責(zé)、機構(gòu)設(shè)置及人員情況

郟縣人社局為縣政府的職能部門，主要職責(zé)：貫徹執(zhí)行國家人力資源和社會保障法律、法規(guī)、政策；擬訂全縣人力資源和社會保障事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、政策，起草全縣人力資源和社會保障地方性法規(guī)、規(guī)章草案，并組織實施和監(jiān)督檢查；負責(zé)全縣人力資源和社會保障統(tǒng)計及信息工作，建立完善統(tǒng)一的人力資源和社會保障信息網(wǎng)絡(luò)及信息服務(wù)系統(tǒng)。擬訂全縣人力資源市場發(fā)展規(guī)劃和人力資源流動政策，建立統(tǒng)一規(guī)范的人力資源市場，促進人力資源合理流動、有效配置等。內(nèi)設(shè)機構(gòu)17個，分別是辦公室，人事股（任免獎勵股），政策法規(guī)股，規(guī)劃財務(wù)股，人力資源流動管理股，勞動關(guān)系股等。下屬事業(yè)單位22個，分別是郟縣勞動就業(yè)服務(wù)中心，郟縣再就業(yè)小額擔(dān)保中心，郟縣勞動監(jiān)察大隊，郟縣工傷保險中心，郟縣城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險中心，郟縣機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險中心，郟縣人才交流服務(wù)中心，15個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）社會保障所。核定人員行政編制21名，事業(yè)編制126名?，F(xiàn)實有行政編制23人，事業(yè)編制118人，超編0人。

（二）2020-2021年度財政收支情況

2020年財政撥款收入11172116.49元，非同級財政撥款收入175600元，收入合計：11347716.49元。本年費用10949451.96元，本年盈余398264.53元。

2021年財政撥款收入11874440元，非同級財政撥款收入276900元，其他收入447100元，收入合計：12598440元。本年費用11785792.73元，本年盈余812647.27元。

審計結(jié)果表明：郟縣人力資源和社會保障局提供的會計資料和其他證明材料，基本真實反映其財政收支狀況，會計處理基本符合相關(guān)的會計制度和財務(wù)規(guī)則，但仍存在重復(fù)培訓(xùn)重復(fù)領(lǐng)?。ㄉ陥螅┡嘤?xùn)補貼、違規(guī)發(fā)放財政補貼資金、違規(guī)領(lǐng)取城鄉(xiāng)居民、機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險待遇、原始憑證不合規(guī)等問題。

二、審計查出的問題  

（一）重復(fù)培訓(xùn)重復(fù)領(lǐng)取（申報）培訓(xùn)補貼    

1.通過數(shù)據(jù)分析，經(jīng)審計核實，發(fā)現(xiàn)115名人員重復(fù)參加培訓(xùn)（其中：郟縣巧媳婦職業(yè)技能培訓(xùn)學(xué)校98人、郟縣子房職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校17人）。財政已撥付資金62人，金額43400元。未撥付資金53人，金額37100元。

2.通過數(shù)據(jù)分析，經(jīng)審計核實，發(fā)現(xiàn)2人次在2020年與2021年重復(fù)參加職業(yè)技能培訓(xùn)（平頂山市益德職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校曹金花、陳登香），2021年補貼培訓(xùn)資金1680元。發(fā)現(xiàn)69人次重復(fù)參加職業(yè)技能培訓(xùn)（其中：郟縣世紀搖籃家政服務(wù)職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校19人、郟縣子房職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校50人），2020年補貼培訓(xùn)資金57960元。合計：59640元。

（二）違規(guī)發(fā)放財政補貼資金

1.通過數(shù)據(jù)分析，經(jīng)審計核實，發(fā)現(xiàn)朱世磊等4名參加就業(yè)技能培訓(xùn)的人員是財政供養(yǎng)人員，朱世磊培訓(xùn)費700元已撥付，其余三人未撥付；發(fā)現(xiàn)王會敏等4名參加職業(yè)能力提升培訓(xùn)人員是財政供養(yǎng)人員，補貼培訓(xùn)資金3360元；發(fā)現(xiàn)2名退休人員參加職業(yè)能力提升培訓(xùn)，涉及資金2280元。

2.通過數(shù)據(jù)分析，經(jīng)審計核實，發(fā)現(xiàn)在職干部宋佳蔚領(lǐng)取失業(yè)補助金。經(jīng)核實，宋佳蔚系2019年招才引智考入，錄用文件2020年8月。2020年12月-2021年5月領(lǐng)取6個月失業(yè)補助金4560元。

（三）重復(fù)領(lǐng)取養(yǎng)老保險待遇

通過數(shù)據(jù)分析，經(jīng)審計核實，發(fā)現(xiàn)劉天水重復(fù)享受城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老待遇、機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險待遇。經(jīng)核實，劉天水重復(fù)領(lǐng)取城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老金6774元。

（四）違規(guī)領(lǐng)取城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險待遇

通過數(shù)據(jù)分析，經(jīng)審計核實，發(fā)現(xiàn)94名已死亡人員繼續(xù)享受城鄉(xiāng)居民待遇。已核實追回94人，追回金額30970元。另外已死亡23人，下發(fā)數(shù)據(jù)前城鄉(xiāng)居民系統(tǒng)已處于停發(fā)銷戶狀態(tài)未發(fā)放待遇，正在聯(lián)系當(dāng)事人親屬，核對死亡時間核算多領(lǐng)待遇金額，截至目前追回4070元。

（五）違規(guī)領(lǐng)取機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險待遇

  通過數(shù)據(jù)分析，經(jīng)審計核實，發(fā)現(xiàn)29名已死亡人員繼續(xù)享受機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險待遇。其中：1.11名死亡人員單位未及時上報繼續(xù)領(lǐng)取養(yǎng)老金，其家屬尚未辦理去世手續(xù)，機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險中心已通知單位辦理相關(guān)手續(xù)。2.18名已死亡人員繼續(xù)享受機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老中心待遇，冒領(lǐng)養(yǎng)老保險金116773.23元。

（六）原始憑證不合規(guī)3465元

2021年3月4號憑證，郟縣勞動就業(yè)服務(wù)中心“業(yè)務(wù)活動費用”科目中支郟縣酷發(fā)日雜百貨門市部，看望老干部購雞蛋、水果、面粉等3465元，未附看望名單。  

三、審計處理情況及建議

對上述問題，審計局已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，及時出具了審計報告。對重復(fù)培訓(xùn)重復(fù)領(lǐng)?。ㄉ陥螅┡嘤?xùn)補貼、違規(guī)發(fā)放財政補貼資金、違規(guī)領(lǐng)取城鄉(xiāng)居民、機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險待遇、原始憑證不合規(guī)等問題，責(zé)令郟縣人力資源和社會保障局限期整改。

針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計建議：郟縣人社局應(yīng)加大就業(yè)補助資金監(jiān)督管理力度，確保資金使用的安全性、規(guī)范性和有效性；郟縣人社局加快建立各部門間信息共享機制，實現(xiàn)各部門間數(shù)據(jù)的互通互聯(lián)，及時掌握參保人員生存狀況，依靠信息技術(shù)的便利，加大工作力度，嚴守基金支出關(guān)口，杜絕違規(guī)領(lǐng)取養(yǎng)老金行為的發(fā)生；單位領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)人員和經(jīng)辦人員要加強學(xué)習(xí)《中華人民共和國會計法》及學(xué)習(xí)相關(guān)發(fā)票管理知識，對所取得的發(fā)票嚴格審核把關(guān)。對填制、取得的不合規(guī)原始憑證不予接受、不予報銷入賬。

                                                                                                                                                                                    2022年9月30日